Недействительная сделка по выдаче займа

Дитятковская Мария Владимировна — арбитражный управляющий
ЮФ «Темида групп»
Суть дела:
Суд признал сделку недействительной ввиду отсутствия реальной возможности выдать должнику займ.

Проанализировав представленные суду доказательства, судом было установлено отсутствие доказательств того, что у Непомнящих В.Г. имелась реальная возможность выдать должнику заем наличными денежными средствами в размере 33 700 000 руб. 09.12.2008.
Так, из представленных в материалы дела деклараций Непомнящих В.Г. за 206 год, 2007 год, 1 квартал 2008 года следует, что доход за 2006 год составил порядка 4 млн.руб., 6 А46-33137/2012 за 2007 год – 3 млн.руб., доход за 1 квартал 2008 года – 165 тыс.руб.

Налогоплательщик прекратил свою предпринимательскую деятельность 21.05.2008. Сумма доходов Непомнящих В.Г. в размере 33 700 000 руб. в документах налогового учета не отражалась.

Доказательств, подтверждающих реальное получение доходов, а также их размер, в том числе, по основному месту работы, от научно-технической деятельности, либо доходов как учредителя или генерального директора юридических лиц, Непомнящих В.Г. не представлено.
При оценке достоверности факта передачи должнику наличных денежных средств, подтверждаемого только его распиской или квитанцией к приходному кассовому ордеру, суд необходимо учитывать среди прочего следующие обстоятельства:
  • позволяло ли финансовое положение кредитора (с учетом его доходов) предоставить должнику соответствующие денежные средства,
  • имеются ли в деле удовлетворительные сведения о том, как полученные средства были истрачены должником,
  • отражалось ли получение этих средств в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности и т.д.
Учитывая отсутствие доказательств источников возникновения денежных средств у Непомнящих В.Г., неотражение заемных денежных средств Непомнящих В.Г. в налоговой отчетности, отсутствие доказательств, подтверждающих расходование заемных денежных средств, суд пришел к выводу об отсутствии отношений по заимствованию денежных средств между Непомнящих В.Г. и Базем А.В.
Судебный акт по данному делу



Профессиональная юридическая помощь должникам и кредиторам
от специалистов ЮФ «Темида Групп»!


Дитятковская Мария Владимировна
Если хотите получить бесплатную консультацию от ведущих юристов - пишите нам и мы ответим на все Ваши вопросы!

Обратитесь за помощью к профессионалам и будьте уверенны в качестве предоставляемых услуг

Если хотите получить бесплатную консультацию от ведущих юристов - пишите нам и мы ответим на все Ваши вопросы!

Обратитесь за помощью к профессионалам и будьте уверенны в качестве предоставляемых услуг