Привлечение к субсидиарной ответственности заинтересованных лиц

Все дела

Дитятковская Мария Владимировна — арбитражный управляющий
ЮФ «Темида групп»

Суть дела:

Привлечение к субсидиарной ответственности заинтересованных лиц- руководители ООО «СК «Кедр» и ООО «Строй-Эксперт».

Выдержки из судебного акта:

«Кислая Н.В. являлась директором ООО «Строй-Эксперт» в период с марта 2014 по август 2016 и владела долей уставного капитала в размере 100%. Как установлено судебными актами, вступившими в законную силу (постановление от 04.02.2018 Восьмого арбитражного апелляционного суда, определение Арбитражного суда Омской области от 26.10.2017 по делу № А46-4987/2016) ООО «СК «Кедр» и ООО «Строй-Эксперт» являются заинтересованными лицами.
Выводы судов сделаны, в том числе, на основании материалов выездной налоговой проверки, по результатам которой ИФНС России № 2 по Центральному административному округа г. Омска 23.01.2017 принято решение №13-10/751дсп о привлечении ООО «СК «Кедр» к ответственности за совершение налогового правонарушения, на основании справки Управления ЗАГС главного государственноправового управления Омской области от 25.08.2016 № 1262, согласно которой Кислая Наталья Викторовна является матерью Кущей Марины Викторовны, которая является супругой руководителя ООО СК «Кедр» Кущея Дениса Владимировича.

Указанные обстоятельства установлены судебными актами, вступившими в законную силу. Кроме того, материалами выездной налоговой проверки установлено, что ООО «СК «Кедр» и ООО «Строй-Эксперт» находились по одному адресу, осуществляли выход в интернет с одного и того же IP- адреса -79.122.130.70 и согласно показаниям сотрудника ООО «СК «Кедр» Изотова Д.В. фактически Кущей Д.В. имел возможность распоряжаться расчетным счетом ООО «Строй-эксперт».

Исходя из установленных обстоятельств предполагается, что так же и Кислая Н.В. фактически имела возможность распоряжаться расчетным счетом ООО «СК «Кедр». 10 А46-4987/2016 Соответственно, как Кислая Н.В., так и Кущей Д.В. являются контролирующими лицами должника. В соответствии с пунктом 7 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 21.12.2017 года № 53 предполагается, что лицо, которое извлекло выгоду из незаконного, в том числе недобросовестного, поведения руководителя должника является контролирующим (подпункт 3 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве). В соответствии с этим правилом контролирующим может быть признано лицо, извлекшее существенную (относительно масштабов деятельности должника) выгоду в виде увеличения (сбережения) активов, которая не могла бы образоваться, если бы действия руководителя должника соответствовали закону, в том числе принципу добросовестности. В решении № 40376 от 06.10.2017 о привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, налоговым органом установлено, что «у ООО «Строй-Эксперт» отсутствуют основные средства, имущество, трудовые резервы, что свидетельствует об отсутствии у ООО «Строй-Эксперт» каких-либо условий для осуществления деятельности, а также необходимых условий для достижения результатов экономической деятельности» (страница 14 решения налогового органа).
Данное обстоятельство подтверждает то, что бывший руководитель ООО «СтройЭксперт» Кислая Н.В., являясь контролирующим должника лицом, в результате недобросовестных действий получала выгоду в виде увеличения активов. С учетом вышеизложенных обстоятельств и правовой позиции, суд полагает, что Кислая Н.В. также обладает признаками контролирующего должника лиц»

Результат:

«Привлечь Кущея Дениса Владимировича и Кислую Наталью Викторовну к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Кедр» города Омска (ИНН 5504201192, ОГРН 1075543007198; 644009, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д. 219, корпус 4).»»

Судебный акт по данному делу